U sve četiri opštine nalazi u nastavku su isti – manjkavost u predstavljanju podataka u godišnjem finansijskom izveštaju (GFP), neregistrovanje imovine u Informacionom sistemu za finansijsko upravljanje i kontrolu (SIMFK) i nepredstavljanje u GFP, nesprovođenje zakona o naplati prihoda od poreza na imovinu, te neosnivanje jedinice za internu reviziju. U nastavku najinteresantniji detalji iz ovih izveštaja.
Preko 4.5 miliona evra iz opštinskog budžeta za KOSTT
Ono što, sa druge strane, nije nalaz revizora, ali jeste informacija iz revizorskog izveštaja je da je Opština Severna Mitrovica prebacila 4.598.920€ na KOSTT A.D. kako bi se „pokrili troškovi devijacije električne energije“ u četiri opštine na severu Kosova.
„Finalni budžet u odnosu na početni je smanjen za 4.598.920€. Ovaj iznos sredstava je prebačen u KOSTT A. D. da bi se pokrili troškovi devijacije električne energije u četiri severne opštine – Severna Mitrovica, Zubin Potok, Zvečan i Leposavić“, stoji u izveštaju.
Dodatne informacije u vezi sa ovom odlukom Alternativna je zatražila pisanim putem i od KOSTT-a i od opštine Severna Mitrovica.
Pitali su – na osnovu čije odluke je odlučeno da se ovaj novac prebaci na KOSTT A. A., na šta se konkretno misli kada se kaže devijacija, odnosno da li to znači neplaćeni utrošak električne energije u ove četiri opštine i ako da, koji je period pokrila suma iz budžeta Severne Mitrovice.
Do objavljivanja ovog teksta odgovor nisu dobili.
Sa druge strane, u javnosti nema informacija o tome kada je doneta odluka o prebacivanju novca. Međutim, krajem decembra prošle godine, pojedini mediji preneli su da kosovska vlada od četiri opštine na severu Kosova traži 12 miliona evra za plaćanje dela duga operatera prenosnog sistema KOSTT kao rezultat preusmeravanja energije u evropsku prenosnu mrežu „ENTSO-E“.
Vlada je od Severne Mitrovice tražila 6,5 miliona evra, od Zvečana – 1.1 milion evra, Zubinog Potoka – 1.6 miliona, a od Leposavića – 2.6 miliona evra.
U revizorskim izveštajima za preostale tri opštine nema informacija o prebacivanju novca na KOSTT.
Angažovanje radnika bez procedura
Za Opštinu Severna Mitrovica kao nalaz naveden je i angažovanje radnika za posebne usluge bez zakonskih procedura.
„Tokom 2023. opština je angažovala 17 radnika sa ugovorima o posebnim uslugama bez vođenja procedura nabavke“, navodi se u izveštaju.
Precizira se i da je odgovor nadležnih u opštini da se to desilo „kao rezultat neuspelih redovnih konkursa za prijem radnika“.
„Nedostatak jasnih procedura pri izboru i određivanju stručnjaka/radnika, može uticati na neadekvatan izbor radnika i na učinak u realizaciji njihovih usluga“.
Opština Zvečan – Nedostatak dokaza o dolasku-odlasku na posao i sa posla
Među nalazima za opštinu Zvečan je i nedostatak dokaza o dolasku i odlasku radnika opštine sa posla, te izdvajanje finansijskih sredstava i davanja naloga za kupovinu sa zakašnjenjem.
„Sa revidiranih uzoraka uočili smo da je registracija dolaska/odlaska radnika na posao i sa posla obavljena na dnevnim listama dolaska/odlaska radnika, i neki službenici nisu se registrovali na tim registrima. Opština nema elektronski sistem da bi održala evidenciju dolaska/odlaska na poslu i sa posla za njene radnike“, navodi se u izveštaju.
Zato se upozorava u ovom dokumentu da ovo predstavlja nedovoljnu kontrolu pri upravljanju osobljem i mogućnost fiktivnih plaćanja dnevnica za radnike koji ne poštuju radno vreme.
Izdvajanje finansijskih sredstava i davanja kupovnih naloga sa zakašnjenjem
Revizor je tokom provere uplata uočio da su sredstva i kupovni nalog izdati deset dana posle prijema računa, a čija je vrednost bila 13.8740.40€.
„Osim toga učili smo da kupovni nalozi nisu potpisani i nemaju tačan datum njihovog izdavanja“, dodaje se.
Opština Zubin Potok – nedostatak dokaza o dolasku-odlasku službenika na posao
Među revizorskim nalazima za ovu opštinu su i nedostatak dokaza o dolasku-odlasku opštinskih radnika na posao, kao i nedostatak pravilnika za subvencije.
Tokom procesa revizije, uočeno da je da je registracija dolaska/odlaska radnika na posao i sa posla obavljena na „dnevnim listama“, ali i da se pojedini službenici nisu registrovali na njima.
Istovremeno se dodaje da opština nema elektronski sistem evidencije dolaska/odlaska na posao za svoje radnike.
Nedostatak pravilnika za subvencije
Tokom procesa revizije uočeno je i da su u osam slučajeva date subvencije za građane i iznosu od 73€ do 350€.
Ove uplate su izvršene bez pravilnika za subvencije, što je, dodaje se u izveštaju i osoblje opštine potvrdilo.
Opština Leposavić – angažovanje administrativnih službenika bez adekvatne procedure
Kada je u pitanju Opština Leposavić posebno su se istakli nalazi kao što su angažovanje administrativnih službenika bez adekvatne procedure i, kako je navedeno u izveštaju – potpuni nedostatak dokaza za kontinuitet u radu.
Tokom revizorskog procesa provereno je 15 slučajeva.
Opština je angažovala administrativne službenike prema ugovoru o radu i specifičnim zadacima, određujući bruto platu od 420€ za svakog službenika, međutim, bez sprovođenja odgovarajuće procedure zapošljavanja.
„Ovo se desilo zbog nerazvijenosti procedura nabavki kako bi se nadoknadio nedostatak kadra.“
Potpuni nedostatak dokaza o kontinuitetu u radu
U izveštaju za 2023. godinu se navodi da opština koristi evidenciju zaposlenih za dolazak/odlazak sa posla u kojoj se zaposleni potpisuju kako bi dokazali svoje prisustvo na poslu.
„Ali tokom našeg pregleda spiskova za mesec oktobar, novembar i decembar 2023. godine, primetili smo da nisu svi zaposleni zabeleženi u ovim spiskovima. To se desilo zbog slabe kontrole osoblja“, zaključuje se u revizorskom izveštaju.
Podsetimo, ovo je prva finansijska revizija od kada srpski gradonačelnici nisu na čelu opština na severu.
